什么是标准扣除额？

标准扣除额用于降低纳税人的应税收入。了解它的价值，以及您想要如何以及何时领取它。

标准扣除额如何运作

当您报税时，有两种方式申请扣除，即减少您的应税收入的美元金额。您可以选择逐项扣除，也可以选择标准扣除。虽然逐项扣除额需要对各种税务主题进行多次计算，但标准扣除额是一个固定数字，并没有过多考虑您的个人情况。

根据您的报税身份和是否已婚，有五种标准扣除额：

• 单身的
• 已婚共同报税
• 已婚分开报税
• 符合资格的寡妇（鳏夫）
• 户主（单身但有一名或多名受抚养人）

笔记

所有这些身份都有不同的资格规则、标准扣除、税率以及抵免和扣除资格。

标准扣除额示例

一旦确定了标准扣除额，您就可以从应税收入中扣除该金额。例如，如果您已婚并与配偶共同报税，您可能会决定在 2022 年纳税年度采用 25,900 美元的标准扣除额。

如果您和您配偶的当年应税收入均为 75,900 美元，那么您的标准扣除额会将您的应税收入降至 50,000 美元。其他扣除额可能会进一步降低您的应税收入。

标准扣除额是多少？

您有资格获得的标准扣除额取决于您的报税身份、年龄以及您是否失明。如果您不确定自己的报税状态，国税局提供了一个交互式工具来计算您有权获得多少金额。大约需要 15 分钟才能完成。以下是 2022 年和 2023 年纳税年度每种申报状态的标准扣除金额：

标准扣除额的特别调整

对于某些纳税人来说，这些基于申报状态的全面数字可以进行一些调整，其他规则也决定了谁可以申请标准扣除额。

基于年龄或失明的标准扣除

65 岁及以上的纳税人以及法定盲人可享受额外的标准扣除额。它的计算方法是根据纳税人的申报状态加上标准扣除额，再加上额外金额。

2022 年纳税年度，65 岁或以上或失明的纳税人（单身或户主）的额外金额为 1,750 美元，已婚联合申报的额外金额为 1,400 美元。

笔记

根据 IRS 规定，您在 65 岁生日的前一天就年满 65 岁。

已婚夫妇的特殊规则

您和您的配偶都必须采用标准扣除额，或者如果您已婚但单独提交申报表，则必须逐项列出您的扣除额。您不能混合搭配，一方配偶逐项列出，另一方则采取标准扣除额。

通常，以两种方式计算您的税款是有意义的，每个配偶都逐项列出，每个配偶都采用标准扣除额，以找出哪种方式可以产生更好的总体税收节省。

家属标准扣除额

可以在他人的纳税申报表上声称为受抚养人的纳税人具有可变的标准扣除额。在 2022 纳税年度，他们的标准扣除额仅限于 1,100 美元或他们的收入加上 350 美元，以较高者为准。无论哪种情况，扣除额的上限都是其申请状态的标准扣除额，不能更多。

标准扣除额与逐项扣除额

许多纳税人发现标准扣除额提供的扣除额比所有逐项扣除额的总和还要大，但这一切都取决于您的申报状态和经济因素。如果您将所有允许的扣除额加起来，并且您得到的总额大于标准扣除额，那么逐项列出可能是明智的选择。

值得注意的事件

《减税和就业法案》将 2018 年的标准扣除额增加了一倍，同时取消和修改了一些逐项扣除额。

这些变化将使您更难超过提交逐项申报表而不是标准申报表所需的扣除额。您可能需要以两种方式准备您的报税表，特别是如果您认为您有很多逐项扣除额，以确保您获得尽可能多的扣除额。每一块钱都很重要。

常见问题 (FAQ)

2021纳税年度的标准扣除额是多少？

标准扣除额每年根据通货膨胀进行调整，限额取决于您的报税状态。 2022 纳税年度，标准扣除额范围从单身申报者 12,950 美元到已婚联合申报者 29,900 美元不等。在 2023 纳税年度，单身申报者的扣除额为 13,400 美元，已婚联合申报者的扣除额为 30,700 美元。

标准扣除额和逐项扣除额有什么区别？

标准扣除额是一个固定金额，您可以根据您的报税身份、家属人数以及报税年份从您的应税收入中扣除。逐项扣除允许您扣除各种费用的金额，包括财产税和抵押贷款利息等。如果您的允许扣除总额大于标准扣除额，那么最好逐项列出。