众筹捐款可以免税吗？

众筹捐赠税收减免与其他类型的慈善捐赠遵循相同的规则和要求。这笔钱必须捐给符合条件的慈善机构。

众筹可让您轻松、轻松地帮助有需要的人。你所要做的就是点击鼠标，点击手机，然后将钱汇给需要的人，至少如果网站活动可信的话。不必从您的银行帐户中扣除现金，因为 PayPal 和信用卡也可以使用。

您可以申请慈善捐赠的税收减免，但这可能需要遵守几项规则。不幸的是，这些规则使许多众筹捐款无法获得资格。

要点

• 如果您通过众筹向符合条件的慈善机构捐款，您可能可以在纳税申报表上申请扣除。
• 美国国税局 (IRS) 和许多众筹网站都有工具可帮助您确定收款人是否经过验证 501(c)(3) 并有资格获得减税。
• 您必须逐项列出才能利用纳税申报表上的慈善扣除，因此任何好处将取决于您的边际税率以及如果您不逐项列出则可以申请的标准扣除金额。
• 在您有责任缴纳赠与税之前，您每年可以捐赠的金额是有限制的。

众筹和慈善捐赠

即使您以前从未捐赠过，您也很可能听说过这些网站：GoFundMe、Kickstarter、Crowdfunder 以及许多其他网站。也许一个家庭由于一些不可预见的灾难而面临严重的经济困难，或者有人正试图筹集资金来创造一个可以拯救世界的惊人新玩意。您通过众筹网站向适当的帐户捐赠 50 美元。

《国内税收法》(IRC) 中最严格的慈善捐赠规则涵盖了如果您想为您的慷慨行为申请减税，您可以向哪些人捐款。不幸的是，给个人的礼物不符合资格。你不能给你运气不好的邻居 50 美元并申请减税，无论你是直接给他们还是通过众筹网站给他们这 50 美元。美国国税局称其为礼物，而不是捐赠。

笔记

该家庭或崭露头角的企业家不会收到全额 50 美元。网站会先扣除一笔手续费。截至 2022 年 12 月，GoFundMes 付款处理费为 2.9%，每笔捐款另加 0.30 美元。

其他不被视为税收目的慈善捐赠的捐赠包括向政党、外国组织和政府、工会、社交俱乐部以及营利性医院和学校提供的资金。

美国国税局批准的慈善机构

如果您的捐款捐给了经过认证的慈善机构，您可以对通过众筹平台进行的部分捐款申请减税。它必须在政府正式注册并得到政府认可，并受联邦或州法律监管。用税务术语来说，它必须是“501(c)(3) 组织”。

众筹网站很清楚这一问题，包括 GoFundMe 在内的一些网站已采取措施帮助您解决这种情况。他们在其网站上确定有资格获得减税的活动，因为这些活动是由 501(c)(3) 组织运营的。您通常会在网站上的活动名称旁边看到某种类型的徽章或标志。即使是那些不那么努力的网站通常也会注明该组织是一家合格的慈善机构。

重要的

美国国税局提供免税组织搜索工具。如果众筹活动组织者的名字出现在那里并且免税，您应该能够申请扣除。否则，您可能无法这样做。

您必须逐项列出才能申请扣除

假设您想要资助的众筹活动符合所有适用的规则，您将需要做更多的工作来申请减税，以换取您的善意。您必须逐项列出才能申请捐赠当年的慈善捐赠扣除额。这需要在您的纳税申报表中填写附表 A。

如果您逐项列出，您将不得不放弃您的报税身份的标准减税。许多纳税人发现，即使他们将所有符合条件的逐项扣除额（不仅用于慈善捐赠，还包括州和地方税以及医疗费用等）加起来，总金额仍低于他们有权在申报时申请的标准扣除额地位。

请查看下表，了解 2022 年和 2023 年纳税年度的标准扣除额。

如果您以单一纳税人身份提交 2022 年纳税申报表，并申请总计 10,000 美元的逐项扣除额，那么您最终需要多缴纳 2,950 美元的收入税。

即使您捐赠了数千美元，您的捐赠也可能不计入您的逐项扣除总额。 IRC 将大部分捐赠扣除额限制为调整后总收入 (AGI) 的 60%，以及其他可能的限制，例如您希望获得州或地方税收抵免的捐赠。如果您收到任何有价值的东西来换取您的捐赠，您必须从您申请的扣除额中扣除其价值。

警告

最好保留收据以确认任何慈善捐赠。事实上，如果您捐赠超过 250 美元，您就必须这样做（慈善机构必须向您提供收据）。

你的AGI是你对收入进行某些调整后剩下的，然后你可以从中减去你的逐项扣除或标准扣除。如果您的 AGI 为 50,000 美元，而您捐赠了 35,000 美元，则您只能申请扣除 30,000 美元的捐赠。但实际上，大多数人捐出的金额不会超过收入的 60%。

赠与税的复杂情况

还有一个方程需要计算。您最终可能需要缴纳联邦赠与税。

重要的

您向合格慈善机构开展的众筹活动提供的任何捐款都无需缴纳赠与税。

美国国税局认为礼物是对个人的价值转移（例如现金、股票或其他资产），不期望任何形式的回报，包括服务或恩惠。 IRC 允许您每年向每位礼物接收者赠送最多 16,000 美元，而无需缴纳税款，到 2022 年，该金额将增至 17,000 美元。这些免税额是针对每人的，因此，如果您已婚并联合申报，则免税额会增加一倍。

赠与税是由捐赠者而不是受赠者缴纳。换句话说，如果您慷慨地向某个慈善机构捐赠了 16,010 美元，您将需要缴纳 10 美元的赠与税。赠与税的税率从 18% 到 40% 不等，具体取决于您赠送的礼物的价值。

常见问题 (FAQ)

我为一位朋友的手术向 GoFundMe 账户捐款。我可以申请税收减免吗？

不幸的是，没有。出于减税目的，向个人提供的资金不算作慈善捐赠。

我的朋友为我的手术筹集了 2 万美元。我需要缴纳赠与税吗？

您不必缴纳赠与税，因为该税是捐赠者的责任，但您必须将此金额计入您的应税收入的一部分。医疗费用的扣除可能有助于抵消费用。

我向当地一家慈善机构捐款，他们给了我一份昂贵的礼物作为回报。谁在这里付钱？

确切的税务后果取决于捐赠金额、礼物的价值以及您的个人税务情况。但一般来说，您可以申请扣除您的捐赠金额减去您收到的回报礼物的金额。