2022 年和 2023 年您可以向传统 IRA 缴款多少？
传统 IRA 的储蓄缴款可能可以免税。了解您在 2022 年和 2023 年可以缴纳多少金额以及它将如何影响您的税收。
个人退休账户 (IRA) 是一种税收优惠的投资账户，可用于为退休储蓄。它附带一定的税收减免。它还附带了有关您可以向 IRA 存入多少以及何时可以开始从中提取的规则。
IRA 有几种不同类型，包括传统 IRA。了解您可以向传统 IRA 缴款多少以及这对您的税收减免有何影响。
要点
- 2022 年，您最多可以向 IRA 存入 6,000 美元，如果您年满 50 岁，则最多可存入 7,000 美元。
- 这些限制与通货膨胀挂钩，因此每年都会增加。到 2023 年，它们的价格分别为 6,500 美元和 7,500 美元。
- 传统 IRA 的供款是递延税款，但当您提交当年的纳税申报表时，它们可以为您带来税收减免。
- 如果您在工作时没有享受退休计划，您可以在缴款限额内扣除您的缴款。
- 如果您有工作退休计划，您可以扣除的供款金额取决于您的报税状态和修改后的调整后总收入 (MAGI)。
IRA 缴款限额
您可以在 2022 纳税年度向您的 IRA 存入 6,000 美元。如果您年满 50 岁或以上，您可以额外缴纳 1,000 美元的“追缴捐款”，年度总额为 7,000 美元。到 2023 年，这些限额将增至 6,500 美元和 7,500 美元。
传统 IRA 的缴款是递延税款的。这意味着在您提取投资资金及其收益之前，您无需缴纳所得税。一旦您年满 59 岁，您就可以开始从退休账户提款，而无需支付任何罚款。
您必须全年有收入才有资格向 IRA 供款。这些收入来源包括：
- W-2 上报告的工资
- 来自企业或农场的自营职业收入
- 佣金
- 奖金
- 赡养费
- 免税战斗工资
应税收入水平较低的人可能无法全额缴纳 6,000 美元或 6,500 美元的限额。如果您的应税总收入低于这些限额，则您的应税收入总额将成为您的 IRA 缴款限额。
笔记
如果您有多个 IRA（例如传统 IRA 和 Roth），则供款限额是您所有 IRA 的年度总额。您可以向传统 IRA、Roth IRA 或两者进行缴款，但您所有传统 IRA 和 Roth IRA 的年度缴款总额不能超过 6,000 美元或 6,500 美元（具体取决于年份），如果您年满 50 岁，则不得超过 7,000 美元或 7,500 美元或更老。
捐款截止日期
从日历年开始到纳税申报表的第一个截止日期为止，您可以随时向传统 IRA 存入资金。您提交纳税申报表时可能采取的任何个人延期都不会影响您向 IRA 缴款的时间范围。
您可以在 2023 年 4 月 18 日之前缴纳 2022 年供款，因为 4 月 15 日（通常的纳税截止日期）是 2023 年的星期六，而 4 月 17 日是假期。
IRA 扣除限额
根据您的年收入和工作场所退休计划选项（例如 401(k) 计划），您的 IRA 扣除限额可能低于您的缴款限额。传统 IRA 的缴款可以完全扣除、部分扣除或完全不可扣除。
笔记
您可以扣除的金额不会影响您可以向传统 IRA 缴纳的金额。即使您无法扣除任何费用，您仍然可以在年度限额内供款。这与 Roth IRA 不同，Roth IRA 会根据您的收入限制您可以缴纳的金额。
如果您在工作时没有享受退休计划（并且您没有与享受退休计划的人结婚），则您的供款可在您的供款限额内全额扣除。
如果您有退休计划，您可以扣除的金额取决于您修改后的调整后总收入 (MAGI) 和报税状态。这些收入和扣除限额经常根据通货膨胀和生活成本的变化进行调整。 2022 年和 2023 年这些限制为：
您可以通过将调整后总收入 (AGI) 添加到您为学生贷款利息、外国收入和住房排除、储蓄债券利息和雇主领养福利扣除的任何扣除额来确定您的 MAGI。
即使您没有，您的配偶也可能享受工作退休计划。在这种情况下，如果您住在一起或提交联合纳税申报表，2022 年纳税年度的 MAGI 超过 204,000 美元但低于 214,000 美元，您的扣除额将被逐步取消。到 2023 年，这些限额将增加至 218,000 美元，但低于 228,000 美元。
常见问题 (FAQ)
传统 IRA 和 Roth IRA 供款有什么区别？
与用税前资金资助的传统 IRA 不同，Roth IRA 的供款是用税后资金进行的。当您提取这笔钱（包括资本利得）时，您无需缴纳所得税，因为在您缴款之前它已经征税了。
我如何申请 IRA 缴款的税收减免？
您可以在表格 1040 的附表 1 上报告您的可免税 IRA 供款。您无需逐项列出即可申请此 IRA 扣除。这是对收入的调整，因此除了逐项列出或申请针对您的报税身份的标准扣除额之外，您还可以将其纳入其中。
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