返校可以扣除搬家费吗？

如果您搬到另一个州上学，您不能在纳税申报表上扣除搬家费用。只有现役军人才能扣除搬家费用。

如果您搬到另一个州上学，您不能在纳税申报表上扣除搬家费用。只有现役军人才能扣除搬家费用。

在 2018 年减税和就业法案 (TCJA) 之前，如果纳税人因工作原因搬迁并满足两个要求：时间测试和距离测试，则可以扣除搬家费用。如果您除了在离家较远的地方上学之外还打算工作，那么您可能符合资格。

但从2018年开始，搬家费用不再享受税收减免，除非您是现役军人，因军令必须搬迁。

要点

• 除非您是武装部队或现役军人，并且是根据军事命令搬家，否则您不能从税中扣除搬家费用。
• 2018年之前，您因工作搬家时可以扣除搬家费用。因此从技术上讲，只有当你也工作时，你才能扣除学校的搬迁费用。
• 虽然此税收减免不再可用，但如果您应该在 2018 年之前的纳税年度中扣除，您仍然可以修改上一年的纳税申报表。

在上一年的申报表中扣除搬家费用

如果您在 2018 年之前因工作搬迁，您可能有资格获得搬家费用税减免。如果您当时没有申报，您可以通过修改当年（2017 年或更早）的联邦纳税申报表来申报。为此，您需要使用 1040-X 表格对您提交的纳税申报表进行更改，以便在三年内提交修改后的纳税申报表。

您可能认为现在提交修正案已经太晚了，您是对的。要获得 2017 年（享受此项税收减免的最后一年）搬家费用的抵免或退款，您必须在 2021 年 4 月 15 日之前提交修正案。

笔记

一些州仍然在州纳税申报表上提供搬家费用扣除。例如，加利福尼亚州提供搬家费用扣除。您需要提交加州表格 FTB 3913。

距离和时间测试

当可以进行搬家费用税收减免时，即使对于上一年的纳税申报表，您的搬家也必须通过两项测试才有资格申请。

第一个是距离测试，要求纳税人搬到距离原来的工作场所和住所至少 50 英里的地方。因此，如果您的旧家距离原来的工作场所 10 英里，那么您的新工作场所需要距离至少 60 英里，您才能搬家并扣除这些搬家费用。

根据时间测试，纳税人需要在搬迁后的 12 个月内全职工作至少 39 周。如果您是自营职业者，您必须在搬迁后的 24 个月内全职工作至少 78 周。

如果您已婚并提交联合申报表，则配偶任何一方都可以通过工作测试，并且费用仍然可以扣除。美国国税局 (IRS) 允许您在搬迁之日起 12 个月内完成此项测试。如果您在 2018 年提交时没有在 2017 年报税表中扣除搬家费用，但后来通过了时间测试，您仍然可以按照上述方式提交修改后的报税表。

您必须满足这两项测试才有资格申请 2017 纳税年度的此项扣除。

笔记

如果您在 2017 年扣除了搬家费用，但最终在搬家后 12 个月内未达到时间测试，您将必须提交 2017 纳税年度的修订申报表，或在您未扣除当年的纳税申报表中将此项扣除作为其他收入申报。 t 满足测试。

搬家费用扣除对学生有何影响

如果学生像其他人一样通过距离和时间测试，则可以申请 2018 年之前纳税年度的搬家费用扣除。换句话说，只要您在新地点工作并且不仅仅上学，那么您就有资格在纳税申报表上扣除搬迁费用。没有规定说你除了全职工作之外还不能上学。您只需满足所需的全职工作时间即可。

例如，兼职研究生在学校期间可能有一份全职工作或作为独立承包商全职工作。这将使他们有资格获得减税。但如果他们只是兼职工作，他们就无法申报。

请记住，关键日期是搬迁发生的时间。例如，如果您在 2017 年 12 月在学期之间搬家，并且您能够在 2018 年安排全职工作 39 周，那么您仍然有资格获得 2017 纳税年度的搬家费用扣除。这是因为 IRS 给了您自搬家之日起 12 个月的时间来满足时间测试。

对于课程安排不允许全职工作的学生来说，一种解决方案是开始自己的咨询或自由职业，这样他们就可以在上课时间灵活地工作，只要他们满足自我要求的要求即可。受雇的工人。

为学生提供的额外税收减免选项

如果您是学生，您仍然可以选择一些税收减免，例如终身学习抵免和美国机会税收抵免。

结合这些抵免来估计您的纳税义务。您可能会意识到，申请其中一项实际上比申请另一项更好，而且与搬家费用扣除仍然可用的情况相比，您可能节省更多的税款。

常见问题 (FAQ)

哪些州仍然允许搬家费用扣除？

少数几个州仍然在州纳税申报表上提供搬家费用税减免，包括阿肯色州、加利福尼亚州、马萨诸塞州、夏威夷州和纽约州。请咨询您所在州的税务机关，了解有关您所在州允许的扣除额的更多信息。

谁有资格获得搬家费用税收减免？

现役军人和武装部队成员是唯一有资格享受联邦搬家费用扣除的人。