什么是 IRS 表格 1098-E？

1098-E 表格向您和 IRS 报告您在纳税年度支付的学生贷款利息金额。如果您符合资格，这可能意味着减税。

要点

• 1098-E 表由贷方签发，用于报告支付的学生贷款利息超过 600 美元。如果您支付的费用低于该金额，您可能不会收到该表格。
• 您可能会收到多份 1098-E 表格，具体取决于您未偿还贷款的数量。
• 如果您符合收入要求，则 1098-E 表格上报告的学生贷款利息可能有资格获得高达 2,500 美元的税收减免。
• 通过合格雇主计划或根据合格雇主计划购买的合同获得的贷款利息不需要 1098-E 表格。

1098-E 表格如何运作？

税表 1098-E，也称为学生贷款利息表，记录您为学生贷款支付的利息金额，并且可以代表税收减免。如果您符合资格，您可以从您的总收入中扣除支付的利息，从而降低您所欠的联邦所得税金额。 1098-E 表格与记录当年学费的税务表格 1098-T 不同。

谁使用 1098-E 表格？

贷款机构将此表格提交给 IRS，并将一份副本发送给在纳税年度内支付利息为 600 美元或以上的学生贷款的任何人。否则，贷方无需向您或 IRS 发送此表格的副本。

600 美元的门槛不是每笔贷款的门槛。它是您向该特定贷方可能拥有的所有学生贷款的总限额。例如，您可能为一笔贷款支付了 400 美元的利息，为另一笔贷款支付了 205 美元的利息。您应该从该贷方收到至少一份 1098-E 表格，因为总额超过 600 美元。您可能会收到两份表格，每笔贷款一份，即使它们单独不符合门槛要求。

笔记

您可能会收到不止一份 1098-E 税表，具体取决于您拥有的有效贷款数量。

从技术上讲，贷款服务机构应该发送 1098-E 表格。一些贷方充当自己的服务商，管理其贷款，而另一些贷方则与单独的公司签订合同来这样做。在这种情况下，责任方是签约公司。

如果您已支付足够的利息来保证一份或多份表格，您应该在一月底之前收到这些表格。您可以通过美国邮政服务或电子方式收到它们。这两种方法都可以被 IRS 接受。

如果您没有收到 1098-E 表格怎么办？

如果您符合资格，且支付金额低于 600 美元，您仍然可以报告利息并获得税收抵免。这个门槛只是意味着该机构不必费心向您发送纳税表格。如果您没有收到表格，您可以联系您的贷款服务机构，准确了解您向机构支付的金额。要求提供书面信息，以便您有切实的记录来支持您的纳税申报表。

笔记

如果您不确定您的贷款服务商是谁，您可以登录您的学生援助帐户进行检查或致电联邦学生援助信息中心：1-800-433-3243。

为什么 1098-E 表格很重要？

1098-E 表中的信息适用于学生贷款利息扣除。许多拥有学生贷款的纳税人可以申请最高 2,500 美元的扣除，但需要遵守一些资格规则。

笔记

并非所有学生贷款都有资格享受此项扣除，也不是所有学生贷款都会导致您收到 1098-E 表格。通过合格雇主计划获得的贷款利息或根据合格雇主计划购买的合同不需要表格。

为了符合扣除资格，贷款必须在您的名下，尽管它可以支付您个人或您的配偶或您的一名或多名家属的教育费用。收入限制也适用，如果您赚得太多，您的扣除金额将开始减少，直到最终为零。

这些限制基于您修改后的调整后总收入 (MAGI)，而不是您的总收入。到 2022 年，它们会这样分解：

• 对于单身、户主和符合资格的鳏夫（鳏夫）申报者，逐步淘汰起始价为 70,000 美元。
• 对于提交联合申报表的已婚纳税人，逐步取消的起价为 145,000 美元。
• 对于单身、户主和符合资格的鳏夫（鳏夫）申报者，扣除额为 85,000 美元。
• 对于提交联合申报表的已婚纳税人，扣除额为 175,000 美元。

这些阈值会根据通货膨胀进行调整，因此每年可能会有所上升。如果您已婚但单独提交纳税申报表，或者您可以被其他人申报为受抚养人，则您不能申请学生贷款利息扣除。

笔记

如果您符合资格，则无需逐项申请学生贷款利息扣除，因为它是正式的“收入调整”。

如何阅读税表 1098-E

1098-E 表格非常简单。您在这一年中支付的利息总额将显示在方框 1 中。这是您用来计算扣除金额的数字，至少在大多数情况下是这样。其中包括下午 5 点之前支付的款项。纳税年度的 12 月 31 日。它不包括您支付的任何本金，该本金不可免税。

如果您在方框 2 中看到复选标记，则表明方框 1 中的金额不包括资本化利息或贷款发放费用。这些额外费用是可以扣除的，但前提是与 2004 年 9 月 1 日之前提取的贷款相关。

常见问题 (FAQ)

在哪里可以在线找到我的 1098-E 表格？

如果您支付的学生贷款利息超过 600 美元，您的学生贷款服务机构应向您发送 1098-E 表格。该表格的副本可以在您的贷款服务提供商的网站上在线获取。如果您不确定您的贷款服务商是谁，您可以登录您的学生援助帐户或致电联邦学生援助信息中心：1-800-433-3243。

1098-E 表格有何用途？

1098-E 表记录您一年内为学生贷款支付的利息金额。如果您有资格申请学生贷款利息减税，那么此信息至关重要。如果贷款在您名下并且您符合收入资格标准等，您可以申请高达 2,500 美元的学生贷款利息扣除。