核对保费税收抵免的预付款

填写表格 8962，将您提前收到的保费税收抵免与您有资格获得的实际金额进行比较。您可能需要偿还差额。

保费税收抵免是一项联邦补贴，适用于收入在联邦贫困线一到四倍之间的个人和家庭。它的目的是报销通过市场购买的健康保险的费用。

该抵免额可以直接提前支付给您的保险公司以支付您的保费，或者您可以自己支付保费，然后在纳税时收取退款。但是，如果您选择预付款选项，您有权获得的金额可能会是一个猜谜游戏，因此您必须在纳税时核对您的付款。

要点

在 8962 表格上核对您的付款

如果您选择接收保费税收抵免预付款，您必须在纳税时填写并提交表格 8962，以确定向您的保险公司支付的付款是否太少、太多，或者正是您有权收到的金额。称为“调节”预付款，这意味着将您的保险公司收到的金额与您有权获得的保费税收抵免的实际金额进行比较。

如果国税局 (IRS) 提前支付的金额太少，您可以获得任何应得的额外税收抵免，但如果国税局向您的保险公司支付的金额过多，您必须向 IRS 返还任何额外金额。如果国税局支付的金额准确无误，您就不会欠国税局钱，但您在报税时也不会获得任何额外的税收抵免。

保费税收抵免的预付款

当您加入健康保险计划时，健康保险市场会根据您当年的家庭收入估算来估算您的保费税收抵免。在您提交纳税申报表上的收入信息以及通过 1095-A 表格向您和 IRS 报告的您收到的健康保险费金额之前，无法计算您的实际抵免额。

如何核对您的付款

8962 表格的第一部分计算您有权获得的保费税收抵免的实际金额。然后，您将填写第二部分，以将预付款与您收到的保费税收抵免的实际金额进行比较和调节。

笔记

您收到的保费税收抵免的实际金额可以在表格 8962 的第 24 行找到。预付款金额显示在第 25 行。

以下是您核对付款所需的信息：

• 您填写的 1040 表格：1040 表格通常每年都会发生变化，因此请仔细检查并确保在核对付款时使用正确的年份申报表。
• 表格 8962：使用此表格计算您应收到的保费税收抵免总额和您实际收到的保费税收抵免总额。
• 表格（或多张表格）1095-A：这是健康保险市场声明。 1095-A 表格由健康保险公司准备，并应于每年 1 月 31 日之前发送给您。

笔记

如果您通过 Marketplace 购买健康保险，您只会收到 1095-A 表格，因为 Marketplace 健康保险保单是唯一符合保费税收抵免资格的保单。

如果您收到超额预付款怎么办？

如果您的预付款超过您的保费税收抵免，您必须将多出的金额作为附加税退还。但是，如果您的家庭收入低于联邦贫困线的四倍，您的还款金额可能会受到限制。

您的家庭收入占联邦贫困线的百分比将被计算并输入到表格 8962 的第 5 行中，是的，它附有说明。

2022年还款限制

在需要对账的情况下，您预期偿还的金额是有限制的。此图表显示了 2022 纳税年度（您将在 2023 年提交的纳税申报表）的限制：

在 2022 年纳税申报表上，您需要将 2022 年收入与 8962 表格说明中提供的联邦贫困线数字进行比较。它们是：

• 个人 12,880 美元
• 两个家庭 17,420 美元
• 三口之家 21,960 美元
• 四口之家26,500美元
• 五口之家 31,040 美元
• 六口之家 35,580 美元
• 七口之家 40,120 美元
• 八口之家 44,660 美元

笔记

这些数字仅适用于 48 个邻近州和华盛顿特区的居民。阿拉斯加和夏威夷的居民有自己的指南，每年由卫生与公众服务部发布。

要找到您的最高还款金额，请将您 2022 年的收入除以您家庭规模的贫困线。然后乘以 100 即可得出您的收入占贫困线的百分比。例如，如果您是一名单身申报者，2022 年的收入为 25,400 美元，则您的计算结果将为 197% ([25,400 美元/ 12,880 美元]*100)。查看上表：您最多只需偿还 325 美元。

这些美元限制每年都会根据通货膨胀指数化，因此您每年都必须重新计算您的资格。

常见问题 (FAQ)

我必须偿还我的保费税收抵免吗？

仅当您收到的钱多于应有的钱时。 IRS 表格 8962 为您提供了如何根据您的收入计算您应该收到的金额的说明。如果该数字高于您实际收到的金额，您将需要偿还部分信用额度。然而，如果您的调整后总收入低于联邦贫困线的 400%，国税局 (IRS) 会对您的欠款设置上限。

我如何调节我的预付保费税收抵免？

要核对您收到的保费税收抵免，请填写 IRS 表格 8962。此表格将帮助您根据您的收入计算应获得的保费税收抵免，并根据您填写时提供的信息计算实际收到的金额健康保险市场计划的申请。